Парикмахерская какое налогообложение

Какую систему налогообложения выбрать для ип парикмахерская. Налогообложение салона красоты

Парикмахерская какое налогообложение

Многие из тех, кто хочет заняться бизнесом, например, открыть свой салон красоты, не знают, какую организационно-правовую форму для него зарегистрировать — ООО или ИП, особенно если фирма будет средней или небольшой. И что лучше открыть, ИП или ООО, для салона красоты, не все знают. У каждого вида предпринимательства есть свои преимущества и недостатки не только на период регистрации, но и на период работы.

Плюсы и минусы открытия ИП

К преимуществам открытия ИП можно отнести следующие: . Простота регистрации (при регистрации можно обойтись без помощи юриста). . Ведение кассы происходит упрощённо. . Нет необходимости платить налог на имущество, которое используется в организации. .

Нет нужды включать в штат бухгалера — вся процедура бухгалтерского учёта сводится к заполнению книги. . Со стороны Налоговой инспекции проходит меньше проверок. . Упрощённая процедура ликвидации предприятия. . Возможность выбрать патентную систему для начисления налогов. .

Есть возможность самостоятельно принимать все решения, касающиеся деятельности фирмы. . Ниже ставки на налоги. К недостаткам индивидуального предпринимательства относятся: . Нет возможности привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей. . Даже после ликвидации предприятия есть риск потерять всё имущество. .

Низкий уровень привлекательности для инвесторов. . Нет возможности переоформить или продать фирму (можно закрыть и открыть новую). . Есть необходимость в фиксированном взносе в Пенсионный фонд даже тогда, когда нет прибыли. . Есть необходимость в оплате налога на прибыль физического лица. .

Индивидуальный предприниматель должен сам руководить работой своей организации.

. Нет возможности в продвижении бренда без его регистрации.

Плюсы и минусы открытия ООО

К преимуществам открытия ООО можно отнести следующие: . Высокий уровень по защите всех имущественных прав (все учредители отвечают по своим долгам только в размере долей в уставном капитале). . Есть возможность расширить компанию с помощью привлечения инвесторов в виде новых учредителей. .

Возможно создать такой орган по управлению бизнесом, который будет отвечать всем особенностям конкретной фирмы. . Возможно контролировать степень влияния на процессы производства с помощью уменьшения или увеличения долей. . Возможно привлекать инвесторов, которые не имеют гражданства РФ. . Отсутствуют ограничения по размеру уставного капитала. .

В уставной фонд возможно вкладывать как деньги, так и нематериальные активы. . Возможно выйти из числа учредителей предприятия в любой момент и получить долю в течение 4 месяцев. . Для управления предприятием можно назначить директора, который не будет являться учредителем. . Есть возможность по покрытию прошлых убытков текущей прибылью. .

Более высокий уровень привлекательности для инвесторов в связи с возможностью для них стать учредителем. . Есть возможность продать или переоформить фирму. . Нет необходимости в уплате налогов при работе с убытками. Недостатки открытия ООО: . Учредителей должно быть не больше 50 человек. . При малейшем изменении состава учредителей необходимо вносить все изменения в документах.

. Регистрация более сложная, чем при открытии ИП. . Важно соблюдать кассовую дисциплину. . Выплата дивидендов проходит не чаще, чем один раз в три месяца. . Необходимо вести внутренний и налоговый бухгалтерский учёт при любой системе налогообложения. . При общей системе налогообложения важно платить налог на имущество, используемое в работе фирмы. .

Есть возможность затруднений с финансами во время выхода одного из участников. . Необходимо вести протокол во время принятия хозяйственных решений.

. ООО закрыть сложней, чем ИП.

Большее количество ИП в России работает в сфере обслуживания, которая связана с обслуживанием автотранспорта и питанием, в розничной торговле. Это означат, что нет нужды в регистрации ООО, если фирма работает с физическими лицами, а бизнес ведётся самостоятельно. Открытие ООО выбирают те, у кого в планах привлечение инвесторов для расширения бизнеса.
Салон красоты — ИП или ООО?

Салон красоты — это достаточно широкое понятие. Так можно назвать много компаний — от простой парикмахерской до большой фирмы, которая предоставляет широкий спектр услуг (они включают в себя фитнес, солярий и массаж).

Салон красоты — лучше открыть ИП или ООО? Форма ИП может подойти только для парикмахерской с несколькими мастерами, и эту парикмахерскую посещают жители из близлежащих домов, чтобы покрасить или уложить волосы или сделать стрижку.

Если список услуг парикмахерской дополнится услугами солярия, косметического кабинета или продажей всех сопутствующих товаров, то ситуация изменится. Физиотерапия, солярий и прочие услуги относят к категории оздоровительных процедур и не подходят под систему ЕНВД.

Продажа всех сопутствующих товаров требует приобретения лицензии. Это означает, что оформлять нужно систему ООО даже тогда, когда у салона красоты один владелец. В любом случае, будет правильным решением!

НК РФ установлено, что под уплату ЕНВД подпадают виды деятельности в сфере оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг , классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению.
К бытовым услугам

Источник: http://analytspectr.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip-parikmaherskaya-nalogooblozhenie.html

Налоги для парикмахерской — патент или ЕНВД (вмененный налог)

Парикмахерская какое налогообложение

При открытии любого бизнеса первым делом нужно определить форму регистрации (ИП или ООО) и выбрать систему налогообложения. Что лучше для салона красоты — ИП или ООО — мы уже рассказывали вот в этой статье. Сегодня будем выбирать какие налоги платить.

Какие налоги платить салону красоты

Для салона красоты можно выбрать одну из систем налогообложения:

  1. Общая система;
  2. Упрощенная система. Здесь существует 2 вида — либо налог считать со всей суммы доходов, либо с разницы между доходами и расходами;
  3. ЕНВД;
  4. Патент.

У каждой системы есть свои плюсы и минусы. Поэтому мы рассмотрим системы подробнее.

Важно! Чтобы выбрать систему налогообложения для салона красоты, нужно знать примерный доход, количество сотрудников, в каком регионе открывается салон.

Общая система налогообложения для салона красоты

Есть две базовые системы налогообложения — общая и упрощенная. Все остальные являются как бы дополнительными системами к этим двум.

Общая — самая затратная для салона красоты, потому что помимо налога на прибыль для организации (20%) или НДФЛ для предпринимателя (13%), нужно заплатить еще и НДС (20%). То есть помимо остальных налогов нужно будет отдавать 20% от выручки государству просто так.

Конечно, этот налог можно уменьшить, если есть входящий НДС. Например, закупка парикмахерских принадлежностей с НДС будет уменьшать сумму налога исходящего на сумму налога входящего, но, как правило, эти суммы очень маленькие.

Поэтому мы категорически не рекомендуем общую систему для салона красоты. Более того, если Вы решите применять ЕНВД или Патент, то при регистрации бизнеса мы рекомендуем написать дополнительно уведомление о переходе на УСН.

Это делается для того, чтобы в случае потери права применения специального режима, базой осталась упрощенная система, а не общая.

Пример. Алексей открыл ИП для салона красоты  и написал заявление о применении Патента на парикмахерские и косметические услуги.

Через полгода после открытия он решил продавать в своем салоне косметику для волос.

Поскольку полученный Патент можно применять только для услуг, Алексею пришлось отчитываться за продажи по общей системе и по итогам года налоговые платежи «съели» всю прибыль от продаж.

Упрощенная система

Часто при расчетах налоговой нагрузки для салона красоты мы рекомендуем именно упрощенную систему налогообложения. Она бывает двух видов – налог считается со всей суммы доходов или с разницы между доходами и расходами.

Ставка налога может быть уменьшена в регионах, но обычно для УСН «Доходы» ставка 6%, а для УСН «Доходы-расходы» – 15%. Выбрать УСН для салона красоты нужно в течение 30 дней после регистрации бизнеса. Имущественные налоги платить не нужно, НДС тоже.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы» подсчет налога это произведение всех доходов и ставки налога (доходы*6%=налог УСН). Также здесь можно выделить несколько особенностей:

  • Сумму налога можно уменьшить на сумму уплаченных взносов (если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью).

Пример. Наталья — парикмахер. Она открыла свой небольшой салон и работает там в одиночку. В квартал сумма налога УСН «Доходы» у нее выходит около 6000 рублей, а вот страховые взносы за квартал она уплачивает в размере 9000 рублей. Получается, что налог ей совсем платить не нужно, потому что его можно полностью уменьшить на сумму взносов.

  • При подсчете налога не берутся в расчет расходы. Налог считается со всей выручки. Даже если расходы превысили полученные доходы.

Для ООО и ИП на УСН «Доходы минус расходы» налог считается как произведение разницы между доходами и расходами и ставки (налог=(доходы-расходы)*15%). = Здесь также нужно знать следующее:

  • Не все расходы можно принимать для подсчета налога. Полный перечень расходов, которые можно принять указан в статье 346.16 НК.
  • Есть минимальная сумма налога, которую нужно уплатить в бюджет — 1% от суммы доходов. Если даже по итогам года Вы работали в убыток (расходы превышали доходы), все равно придется заплатить сумму в 1% от доходов.
  • Сумму налога нельзя уменьшить на сумму взносов. Но взносы можно включить в расходы при расчете налога.

Важно! Чтобы посмотреть свою ставку налога УСН, нужно на сайте nalog.ru найти описание упрощенной системы налогообложения для своего региона и в самом низу страницы скачать региональные законодательные акты. В них указана ставка налога, которая действует в Вашем регионе.

Енвд для салона красоты

Енвд для салона красоты выбирают очень многие предприниматели. Все потому, что реальная сумма доходов при применении ЕНВД налоговую не интересует. Налог рассчитывается исходя из количества работающих сотрудников и является постоянной величиной. Налоговый учет при применении ЕНВД очень простой — это учет физического показателя, то есть количества сотрудников.

Налог ЕНВД считается по формуле: Налог ЕНВД за месяц = (базовая доходность для всех)*(количество сотрудников)*К1*К2*15%,

где базовая доходность — это одинаковый для всех показатель
7500 рублей;

К1 — это коэффициент, равный в 2019 году 1,915.

К2- это коэффициент, который в каждом регионе разный (его можно найти на сайте nalog.ru в разделе «Региональное законодательство»).

Эта система имеет два больших преимущества:

  1. Сумму налога можно уменьшить на сумму взносов. По аналогии с УСН «Доходы» – если это ООО или ИП и есть сотрудники – на 50%; если это ИП и нет сотрудников — полностью. Зачастую, если ИП работает без наемных сотрудников, то кроме взносов ничего платить не приходится, потому что сумма ЕНВД полностью уменьшается на взносы.
  2. Вы всегда знаете сумму налога, которую нужно уплатить по итогам квартала.

Из недостатков ЕНВД — обязательная сдача деклараций каждый квартал в отличие от УСН, где декларации сдаются раз в год.

Салон красоты на Патенте

Патентная система налогообложения также как и ЕНВД очень удобна, потому что сумма оплаты Патента фиксированная и не зависит от доходов ИП. Патент могут купить только индивидуальные предприниматели. Его приобретают на любой срок — от 1 месяца до года, каждый год нужно продлевать Патент.

Важно! В каждом регионе стоимость Патента разная. Например, в Москве на год он будет стоить 59000 рублей, а в Тюмени Патент для салона красоты с одним сотрудником — 35 100 рублей.

Особым преимуществом Патента является то, что по нему не нужно отчитываться — сдавать декларации. Получил Патент и работаешь. А налоговый учет для таких ИП — это ведение книги Доходов, в которую вносятся записи о доходах предпринимателя. Эта книга не сдается в налоговую, но ее нужно предоставить по запросу.

Что выгоднее Патент, ЕНВД или УСН

Как выбрать систему налогообложения? Для каждого случая нужно считать налоговую нагрузку по всем системам, потому что сумма налогов зависит от многих факторов — региона и установленной ставки налога, количества сотрудников, установленного коэффициента К2, стоимости Патента. Большинство небольших салонов красоты выбирают ЕНВД или Патент, потому что налоговый учет у этих организаций очень простой, а сумма налога известна заранее.

Совмещение режимов для салона красоты

Когда салон красоты предоставляет не только услуги, но еще и продает что либо, можно (а в некоторых случаях обязательно) применять разные режимы налогообложения.

  • Если салон применяет общую или упрощенную систему налогообложения, то можно считать налоги по всем видам деятельности по одной и той же системе.
  • А вот при применении для услуг салона систем ЕНВД или Патента, все остальные виды деятельности не могут облагаться этими же режимами. Например, салон красоты на Патенте помимо парикмахерских услуг продает оборудование для парикмахерских. Продажа оборудования — это другой вид деятельности, поэтому по нему нужно либо отдельно приобрести Патент на розничную торговлю, либо встать на учет по ЕНВД, либо применять УСН или общую систему (если не писали уведомление о применении УСН).

Совмещение режимов разрешено законодательством, но нужно вести раздельный учет операций.

Налоги за сотрудников салона красоты

Помимо налогов с деятельности салона, при приеме сотрудников у предпринимателя возникает обязанность платить им зарплату. А это значит, что нужно будет платить еще и «зарплатные налоги»:

  1. НДФЛ — налог 13% нужно удержать из суммы зарплаты и перечислить государству.
  2. Страховые взносы на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование — 30% от сумму зарплаты сотрудника. Платятся в бюджет за счет работодателя.
  3. Страховые взносы от несчастных случаев и профессиональных заболеваний — 0,2% от суммы зарплаты. Оплачивает работодатель в фонд социального страхования.

Важно! Если Вы принимаете сотрудников, то должны отчитываться по ним в ИФНС, Пенсионный Фонд и ФСС. Обязательно нужно вести кадровый учет.

Итоги

ЕНВД и Патент — самые распространенные режимы для салона красоты, но прежде чем Вы выберете, какой системой налогообложения пользоваться, нужно посчитать нагрузку при каждом режиме.

Для этого необязательно знать все тонкости, описанные в статье. На это есть мы.

Мы посчитаем, как дешевле и проще, поможем с регистрацией и подачей заявлений, проконсультируем как вести учет или возьмем его на себя.

Что лучше выбрать — ООО или ИП — для салона красоты, в нашей предыдущей статье

Источник: https://kontakt72.com/stati/kakoj-nalog-vybrat-dlya-salona-krasoty/

Какую систему налогообложения выбрать для ип парикмахерская

Парикмахерская какое налогообложение

При применении патентной системы отчетность в межрайонную инспекцию не предоставляется, нет обязанности иметь кассовую машину, но доход от разрешенной патентом деятельности предприниматель обязан фиксировать в книге доходов.

Форму этого документа можно распечатать с сайта ФНС, аккуратно сшить, прошнуровать, пронумеровать и ежедневно записывать полученный доход по мере поступления в кассу или зачисления на счет. Такая фиксация выручки называется кассовым методом.

Чтобы безвременно не лишиться права пользования ПСН, парикмахерская, вместе владельцем, должна сделать оплату до окончания срока действия патента при его продолжительности до 6 месяцев, а при сроке от 6 до 12 месяцев есть возможность разбить оплату на 2 части: треть перевести до истечения 90 дней с даты получения права на ПСН, остальное — не позднее завершения действия патента.

  • не зарабатывать больше 1 млн. рублей в год (если парикмахерская в городе-миллионнике, то выручка может быть увеличена от 3 до 10 раз);
  • не нанимать более 15 парикмахеров для работы под одной крышей;
  • не присоединяться к работе в рамках особых соглашений (договора простого товарищества, соглашения совместного управления имуществом).

Какое налогообложение выбрать для ИП парикмахера без сотрудников

Если будете совмещать УСН и ЕНВД, то оба налога можно уменьшать на уплаченные взносы. То есть какой-то частью взносов уменьшать налога по УСН, а какой-то по ЕНВД. Либо полностью уменьшать УСН или ЕНВД на взносы (выбрать только один налог).

Именно что УСН для оплаты налога от вашего дохода за год, можете конечно и ЕНВД, тогда налог будет рассчитываться от площади арендуемого помещения, декларацию необходимо будет подавать раз в квартал и уплачивать налог. Вам самим необходимо будет рассчитать, что для вас выгодней.

Налогообложение салона красоты

Для предпринимателей есть возможность выбора Патентной системы налогообложения. Это особенно актуально для жителей столицы, потому что ЕНВД в городе Москве запрещен к применению. Для остальных регионов при выборе между ЕНВД и и Патентом мы рекомендуем ЕНВД.

Эта рекомендация основана на том, что ЕНВД можно уменьшить на сумму страховых взносов, а Патент уменьшить нельзя. С другой стороны преимуществом Патента является отсутствие обязанности сдачи декларации при использовании Патента.

Допустим, что в нашем примере для услуг населению — ЕНВД, а для услуг юридическим лицам — УСН6%. Поскольку коэффициенты для расчета ЕНВД для каждого региона устанавливаются свои, мы возьмем размер коэффициента К2=1.

И будем считать, что у данного предпринимателя в услугах населению занят один человек, а все остальные заняты в услугах юр. Лицам.

Открываем парикмахерскую

Когда размер предприятия растет, имеет смысл выбрать упрощенную систему налогообложения, и определиться с видом: «доход» или «доход минус расход». В первом случае процент налога составит 6%, во втором – 15% (для Санкт-Петербурга — 7%).

Для больших парикмахерских «упрощенка» может быть более выгодной, нежели единый налог, однако обращаем ваше внимание, что для перехода на УСН в парикмахерской необходимо будет установить кассовый аппарат.
В отличие от других видов деятельности, специалисты рекомендуют для новых парикмахерских и салонов красоты выбирать не «упрощенку», а ЕНДВ.

Единый налог считается наиболее оптимальной формой налогообложения для малого бизнеса из сферы услуг, так как он подразумевает добровольную систему взносов, что крайне выгодно для небольших предприятий. Однако ЕНВД имеет смысл выбирать тогда, когда на незначительной по размерам площади трудится 3-4 сотрудника, то есть, предприятие действительно маленькое.

Это подходит для большинства частных парикмахерских, однако, когда бизнес начинает расширяться – растут площади, число сотрудников, доход – необходимо пересмотреть выбор системы налогообложения.

Обратите внимание =>  Расчет платы за электроэнергию на общедомовые нужды

LashesLove — продажа материалов i-Beauty для наращивания ресниц в Ставрополе Ресницы, праймер, патчи, микробраши, пинцеты по низкой цене в Ставрополе

Подается каждый квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, то есть до 25 апреля, 25 июля, 25 октября и до 25 января включительно. Порядок оплаты НДС отличается от остальных налогов.

Размер налога, рассчитанный за отчетный квартал, необходимо разделить на три одинаковые части, после чего внести каждую не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев следующего квартала.

Если после завершения второго квартала сумма НДС к уплате составила 45 тысяч рублей, делим ее на три равные части, получаем по 15 тыс. рублей и уплачиваем не позднее 25 июля, августа, сентября соответственно.

Расчет единого налога на УСН «Доходы минус расходы» больше похож на принцип вычисления налога на прибыль, нежели на вариант УСН «Доходы». Поэтому глава 26.2 Налогового кодекса РФ об использовании упрощенки неоднократно отсылает к положениям, устанавливающим нормы начисления налога на прибыль.

Какую систему налогообложения выбрать ИП для открытия парикмахерской

Важно помнить, что если на предприятии будет осуществляться деятельность, налоги по которой не могут быть уплачены по ЕНВД, то тогда возникает раздельный учет. Это может быть ЕНВД и УСН одновременно.

Такое может случиться, если, например, в парикмахерской будет налажена продажа каких-либо косметических средств. Но в таком случае лучше все же просчитать, какие виды налогов выгоднее для предпринимателя.

Налоги обязательно платить в ФСС, если есть штат сотрудников, но когда предприниматель открыл парикмахерскую и работает там один, он платит налог только в ИФНС, ПФР. При этом расчеты производятся отдельно, но между собой они все равно тесно связаны. Например, УСН значительно уменьшается.

Кстати, если ИП решил, что упрощенная система для него наиболее приемлема, он может составить заявление и без проблем перейти на нее. При этом он может выбрать: существует УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы.

Налогообложение салона красоты, парикмахерские

Первый вопрос — это форма собственности будущего предприятия. На использование формы собственности влияют некоторые факторы. Оптимально для салонов красоты использовать ИП, но бывают случаи, когда используется ООО — несколько учредителей, необходим повышенный статус, и прочие.

Например: в 2013 фиксированные страховые взносы за год для ИП составили около 36 тыс., т. е. работает или не работает ИП, он обязан уплатить эту сумму, и некоторые ИП перешли на ООО.

Из существующих систем налогообложения наиболее подходят патент (может использовать только ИП) и ЕНВД.

До 01 июля 2019 в данных системах возможна работа без кассового аппарата, но с использованием бланков строгой отчетности (данные бланки заказываются по определенным правилам в типографии). С 01 июля 2019 вводится обязательное использование онлайн-касс.

С ростом количества банковских карт, стало тяжело представить салон красоты без банковского терминала, отсутствие его клиент уже воспринимает как не уважение.

Если Вы используете кассовый аппарат, то настройку данного оборудования производят работники сервисного центра, если у Вы не используете ККМ, то вместе с чеком с терминала Вы обязаны выдать бланк строгой отчетности.

Обратите внимание =>  Заверение трудовой книжки работает по настоящее время

Какую систему налогообложения выбрать для индивидуального предпринимателя

ОСНО сложная система, которая характеризуется повышенной нагрузкой налогообложения. Данная система позволяет заниматься любым видом деятельности, без наложения каких-либо ограничений. ОСНО применима для всех желающих, но она не дает каких-либо привилегий для ИП в виде снижения размера налога.

Предприниматель будет вынужден оплачивать налог на доходы в размере 13%, а также заплатить НДС, размер которого может составлять 0-18% УСН наиболее предпочтительная система для людей, которые только начинают вести собственный бизнес. Здесь на выбор предпринимателя предлагается два варианта – расчет налогов исходя из доходов или с помощью вычета из доходов расходы.

При выборе УСН Доходы предприниматель будет оплачивать налоги в размере 6% от всех доходов (для Крыма и Севастополя 4%). Данный вариант предпочтителен, если ведение бизнеса не предусматривает больших расходов. Второй вариант Доходы минус Расходы выгоден, если расходы будут составлять 60-70% от доходов.

В такой ситуации налоговые взносы будут иметь меньший размер, так как расчет ведется по ставке 5-15% от разницы между прибылью и расходами ЕСХН данным режимом могут воспользоваться только предприниматели, занимающиеся выращиванием сельхозпродукции или рыбоводством.

Сумма налога составляет 6% от разницы между прибылью и затратами ЕНВД главная особенность этого налога заключается в том, что обложение происходит прибыли не той, которую реально получил ИП, а той, что рассчитало государство. При этом список разрешенных видов деятельности крайне ограничен.

Он включает в себя предоставление услуг, осуществление перевозки, разницу ПСН данная система допустима для использования только ИП, которую занимаются определенными видами деятельности, установленными на региональном уровне. В данной ситуации гражданин не производит оплату налога, а приобретает патент на срок от месяца до года

  • какие предъявляет требования каждая из систем;
  • допустимость наличия работников и их количество;
  • какой системой налогообложения будут пользоваться возможные партнеры, покупатели и клиенты;
  • возможность ведения деятельности по экспорту или импорту продукции;
  • общая площадь помещения, в котором будет производиться деятельность;
  • отсутствие или наличие, а также количество транспортных средств, которые будут использоваться на предприятии;
  • различия по региональным особенностям;
  • ограничения на доходы, получаемые с деятельности.

О бизнесе

Предприятия бытового обслуживания населения парикмахерские, ногтевые студии, СПА-центры и салоны красоты, где не оказываются услуги, не требующие наличия медицинской лицензии, могут применять несколько систем налогообложения.

Какая из них выгоднее? Это зависит от вашей модели бизнеса, формы собственности, количества персонала. Рассчитаем налоговую нагрузку за 1 год для предприятия. Исходные данные. Форма собственности – ИП, штат – 8 сотрудников, выручка – 12 000 000 руб./год, расходы – 9 000 000 руб./год.

Согласно статьи 26.3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

Обратите внимание =>  Льгота по налогу с дохода украина 2019 год

Как частному парикмахеру платить налоги

Я много лет проработал парикмахером в салонах, но теперь решил заняться этим бизнесом сам. Открывать парикмахерскую и нанимать мастеров не хочется. Планирую стричь и красить волосы клиентам в съемной жилой квартире, хозяин которой не против, а иногда — у клиентов на дому.

  1. Это предпринимательская деятельность? Нужно регистрировать ? Или достаточно раз в год платить 13% ?
  2. Можно ли оказывать парикмахерские услуги в квартирах?
  3. Если вдруг решусь купить патент, то он нужен на каждый район города, в котором я работаю?
  4. Могу я принимать оплату с выдачей бланков строгой отчетности вместо чеков онлайн-кассы? Клиенты готовы переводить деньги с карты на карту: налоговая не будет против?

Ип парикмахерская система налогообложения 2019

Российское законодательство создает все условия, чтобы предприниматели развивали свой бизнес с комфортом. Даже налогообложение ИП не предусматривает какой-то определенной ставки или единого для всех бизнесменов налога.

Каждый вправе решать по какой системе облагаться, и выбирать есть из чего. В 2019 действует 5 налоговых режимов, кардинально отличающихся один от другого.
Для начала выясним, сколько платить за ИП при любой системе налогообложения вне зависимости от дохода.

Платить необходимо страховые взносы. В 2019 году предприниматель обязан платить взносы как минимум «за себя» с момента регистрации в качестве предпринимателя и до прекращения деятельности.

Фиксированные взносы установлены из расчета за год, поэтому на вопрос, сколько платить ИП в 2019 году, можно сказать, что минимальная сумма составляет 32 385 рублей за весь год:

Ип парикмахерская система налогообложения

К преимуществам открытия ИП можно отнести следующие: • Простота регистрации (при регистрации можно обойтись без помощи юриста). • Ведение кассы происходит упрощённо. • Нет необходимости платить налог на имущество, которое используется в организации.

• Нет нужды включать в штат бухгалера – вся процедура бухгалтерского учёта сводится к заполнению книги. • Со стороны Налоговой инспекции проходит меньше проверок. • Упрощённая процедура ликвидации предприятия. • Возможность выбрать патентную систему для начисления налогов.

• Есть возможность самостоятельно принимать все решения, касающиеся деятельности фирмы. • Ниже ставки на налоги. К недостаткам индивидуального предпринимательства относятся: • Нет возможности привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей. • Даже после ликвидации предприятия есть риск потерять всё имущество.

• Низкий уровень привлекательности для инвесторов. • Нет возможности переоформить или продать фирму (можно закрыть и открыть новую). • Есть необходимость в фиксированном взносе в Пенсионный фонд даже тогда, когда нет прибыли. • Есть необходимость в оплате налога на прибыль физического лица.

• Индивидуальный предприниматель должен сам руководить работой своей организации. • Нет возможности в продвижении бренда без его регистрации.

Согласно статьи 26.

3 Налогового Кодекса РФ деятельность по оказанию бытовых услуг физическим лицам на платной основе (кроме деятельности ломбарда и ряда других видов деятельности) подпадает под льготный режим налогообложения — Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

В связи с этим оптимальной системой налогообложения для парикмахерской является ЕНВД.

21 Дек 2018      marketur         49      

Источник: http://urist-market.ru/bez-rubriki/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip-parikmaherskaya

Флп открывает салон красоты: выбираем систему налогообложения

Парикмахерская какое налогообложение

ФЛП, которые собираются открыть салон красоты, могут выбрать:

1) упрощенную систему налогообложения с уплатой единого налога (ЕН);

2) общую систему налогообложения с уплатой НДФЛ.

Поскольку в салоне красоты оказывают преимущественно услуги, наиболее выгодна для ФЛП упрощенная система налогообложения. При этом в данном случае у ФЛП есть выбор: он может стать плательщиком ЕН любой группы.

Группа 1. С позиции налогообложения наиболее выгодна группа 1.

Ставка ЕН для нее составляет не более 10 % размера прожиточного минимума для трудоспособных лиц, установленного законом на 1 января налогового (отчетного) года (в 2018 году — 176,2 грн.).

Как видим, за такую в общем-то «мизерную» сумму ФЛП может легально работать и не опасаться проверяющих. Но здесь есть определенные ограничения, которые не всегда можно соблюсти.

Так, в группу 1 включаются ФЛП, которые (п.п. 1 п. 291.4 НКУ):

не используют труд наемных лиц;

• осуществляют исключительно розничную продажу товаров с торговых мест на рынках и/или хоздеятельность по предоставлению бытовых услуг населению;

• объем дохода в течение календарного года не превышает 300 тыс. грн.

Услуги парикмахерских, которые предоставляют в салоне красоты, относятся к бытовым (п.п. 36 п. 291.7 НКУ). В предельный объем дохода ФЛП тоже может вписаться (в расчете на месяц он составляет 25 тыс. грн.).

Но! Главное условие для пребывания в группе 1 плательщиков ЕН состоит в том, что они не должны иметь наемных работников. А фактический собственник салона красоты «трудится» в одиночку очень редко.

Поэтому группу 1 могут выбрать фактически только те ФЛП, которые арендуют место оказания услуг у собственника салона (об этом мы расскажем дальше).

Группа 2. Если же ФЛП планирует использовать наемных работников, которые будут работать на условиях трудового договора, ему можно выбрать группу 2 плательщиков ЕН.

В нее включаются ФЛП, которые осуществляют хоздеятельность по предоставлению услуг, в том числе бытовых, плательщикам ЕН и/или населению, производство и/или продажу товаров, при условии, что в течение календарного года они соответствуют совокупности таких критериев:

• не используют труд наемных лиц или количество лиц, которые находятся с ними в трудовых отношениях, одновременно не превышает 10 человек;

• объем дохода у них не превышает 1,5 млн грн. (в расчете на месяц — 125 тыс. грн.).

Кстати, группа 2 ЕН подойдет и для тех ФЛП — собственников салонов, которые планируют сдавать в последующем места в аренду парикмахерам-ФЛП (плательщикам ЕН группы 1).

Еще один «бонус» группы 2 — можно свободно продавать товары населению (клиентам). А салоны красоты часто торгуют косметикой и прочими «предметами красоты».

Ставку ЕН для группы 2 тоже устанавливает местный совет, но в пределах 20 % размера минзарплаты, установленной законом на 1 января налогового (отчетного) года (в 2018 году — 744,6 грн.).

Группа 3. Если же по каким-то причинам салон красоты планирует обслуживать еще и плательщиков налога на прибыль (например, применяются корпоративные программы обслуживания работников юрлица — плательщика налога на прибыль) или же не соблюдаются другие критерия нахождения в группе 2, ФЛП придется выбрать группу 3 плательщиков ЕН.

В ней процентная ставка ЕН устанавливается в размере (п. 293.3 НКУ):

• 3 % дохода — в случае уплаты НДС;

• 5 % дохода — в случае включения НДС в состав ЕН.

Право на включение в группу 3 имеют ФЛП, которые не используют труд наемных лиц или количество лиц, находящихся с ними в трудовых отношениях, не ограничено, у которых в течение календарного года объем дохода не превышает 5 млн грн. (п.п. 3 п. 291.4 НКУ).

Но скажем прямо: пребывание ФЛП — собственника салона красоты в группе 3 ЕН — это редкость. Обычно такие лица выбирают группу 1 или 2.

Кроме ЕН, ФЛП придется уплатить «за себя» единый взнос на общеобязательное государственное социальное страхование (ЕСВ) в размере 22 % от суммы минзарплаты (в 2018 году — 819,06 грн.).

Подытожим:

• в группе 1 расходы на уплату налогов ФЛП ежемесячно будут составлять 995,26 грн. (176,2 + 819,06);

• в группе 2 — 1563,66 грн. (744,6 + 819,06);

• в группе 3 — 819,06 грн. + 5 % от суммы выручки.

Использование РРО и платежного терминала

Порядок использования РРО у ФЛП зависит от выбранной системы налогообложения. И здесь опять фору имеют плательщики ЕН.

Так, согласно п. 296.10 НКУне применяют РРО плательщики ЕН:

• группы 1;

• групп 2 и 3 независимо от избранного вида деятельности, объем дохода которых в течение календарного года не превышает 1 млн грн.

В случае превышения в календарном году объема дохода свыше 1 млн грн. такой плательщик обязан применять РРО.

ФЛП, которые не применяют РРО, могут выдавать расчетный документ произвольной формы с указанием реквизитов, предусмотренных ч. 2 ст. 9 Закона о бухучете.

А вот ФЛП, которые находятся на общей системе налогообложения, обязаны использовать РРО (при торговле / оказании услуг за наличный расчет и/или в безналичной форме с использованием платежных карточек).

Лица, которые обязаны применять РРО, формально должны использовать и платежные терминалы. А вот те лица, которые имеют право не использовать РРО, могут и терминалы не использовать (п. 1 постановления № 878).

Причем следует учесть: если в силу каких-то обстоятельств ФЛП — плательщик ЕН примет решение использовать терминал, он не обязан применять еще и РРО. Это подтверждают и налоговики в разъяснении из категории 109.10 ЗІР ГФСУ.

Нанимаем работников

Если ФЛП планирует использовать труд наемных работников, он может выбрать такие варианты оформления отношений:

1) трудовой договор — это соглашение между работником и ФЛП, по которому работник обязуется выполнять работу, определенную этим соглашением, с подчинением внутреннему трудовому распорядку, а ФЛП обязуется выплачивать работнику заработную плату и обеспечивать условия труда, необходимые для выполнения работы, предусмотренные законодательством о труде, коллективным договором и соглашением сторон. Взаимоотношения, связанные с трудовым договором, регламентируют нормы КЗоТ и Закона № 108/95;

2) гражданско-правовой договор на выполнение работ, оказание услуг — такой договор заключают в соответствии с нормами ГКУ*.

Трудовой договор. Прежде всего о факте заключения трудового договора с работником следует известить территориальные органы ГФСУ по месту своего учета как плательщика ЕСВ (см. постановление КМУ от 17.06.15 г. № 413). Форма такого уведомления приведена в приложении к указанному постановлению.

В этом случае ФЛП обязан выплачивать работникам зарплату. На практике используют две основные формы оплаты труда (ст. 97 КЗоТ):

1) повременная — размер зарплаты работников при ее использовании зависит от тарифной ставки (оклада) и количества отработанного времени;

2) сдельная — предусматривает исчисление зарплаты работников в зависимости от количества предоставленных услуг.

Однако в любом случае по нормам ст. 95 КЗоТ и ст. 3 Закона № 108/95 размер зарплаты должен составлять не менее минимального размера (в 2018 году — 3723 грн.).

С зарплаты каждого работника удерживаются 18 % НДФЛ и 1,5 % военного сбора. Кроме того, на зарплату начисляют ЕСВ в размере 22 % от суммы зарплаты.

К примеру, если ФЛП имеет 1-го работника и выплачивает ему минзарплату, общая сумма налогов с зарплаты составит 1545,05 грн. (3723 грн. х (18 % + 1,5 % + 22 %)). Соответственно, с зарплаты двух работников эта сумма удвоится и т. д.

Поэтому для минимизации налогов часто выбирают иной вариант оформления отношений.

Гражданско-правовой договор. В этом случае каждый работник регистрируется ФЛП — плательщиком ЕН группы 1 и самостоятельно уплачивает налоги из своего дохода (в размере 995,26 грн.). А ФЛП-собственник просто сдает в аренду таким ФЛП оборудованное (рабочее место).

Тогда зарплатные налоги переводятся на ФЛП, которые при этом могут спокойно декларировать свой фактический доход. Ведь сумма полученного дохода в этом варианте на размер налогов у ФЛП не влияет. Главное ограничение — годовая сумма задекларированного дохода не должна превысить 300 тыс. грн.

Сам же ФЛП — собственник салона может находиться во 2-й группе плательщиков ЕН и получать доходы в виде арендной платы (плюс еще собственные доходы от оказания «салонных» услуг). Поэтому такая схема оформления взаимоотношений для ФЛП наиболее выгодна.

Учтите: не могут быть плательщиками ЕН ФЛП, которые предоставляют в аренду жилые помещения и/или их части, общая площадь которых превышает 100 м2, нежилые помещения (сооружения, здания) и/или их части, общая площадь которых превышает 300 м2 (п.п.

291.5.3 НКУ). При этом ФЛП, которому принадлежит недвижимое имущество (жилые или нежилые помещения), общая площадь которого не превышает норму, установленную п.п. 291.5.

3 НКУ, не имеет права предоставлять одну часть недвижимого имущества в аренду как физическое лицо — не субъект хозяйствования, а другую часть как ФЛП на упрощенной системе налогообложения.

Такое физлицо может предоставлять недвижимое имущество в аренду как ФЛП на упрощенной системе налогообложения или как физическое лицо — не субъект хозяйствования (категория 107.03 ЗІР ГФСУ)**.

И еще один момент, который заслуживает внимания. Не стоит рисковать и использовать труд работников без оформления взаимоотношений с ними. За такое нарушение предусмотрены значительные штрафы***. В частности, согласно ст.

265 КЗоТ ФЛП, которые используют наемный труд, несут ответственность в случае фактического допуска работника к работе без оформления трудового договора (контракта), оформления работника на неполное рабочее время в случае фактического выполнения работы полное рабочее время, установленное на предприятии и выплаты зарплаты (вознаграждения) без начисления и уплаты ЕСВ и налогов — в тридцатикратном размере минзарплаты, установленной законом на момент выявления нарушения, за каждого работника, в отношении которого совершено нарушение (по состоянию на 01.01.18 г. — 111690 грн.). Причем эти штрафы сейчас «реально» налагают.

Кроме того, согласно ст. 41 КоАП фактический допуск работника к работе без оформления трудового договора (контракта) влечет за собой наложение штрафа на должностных лиц предприятий, учреждений и организаций независимо от формы собственности, физических лиц — предпринимателей, использующих наемный труд, от 500 до 1000 нмдг (от 8500 грн. до 17000 грн.).

Поэтому вообще не оформлять договорные взаимоотношения с работниками, которые трудятся в салоне красоты, очень опасно.

Как перейти на уплату ЕН

Если ФЛП еще не является плательщиком ЕН, ему нужно подать заявление о применении упрощенной системы налогообложения по форме, утвержденной приказом МФУ от 20.12.11 г. № 1675. Заявление подается в налоговый орган (п.п. 298.1.1 НКУ):

1) лично налогоплательщиком или уполномоченным на это лицом;

2) по почте с уведомлением о вручении и с описью вложения;

3) средствами электронной связи в электронной форме с соблюдением условия о регистрации электронной подписи подотчетных лиц в порядке, определенном законодательством;

4) государственному регистратору как приложение к заявлению о госрегистрации. Электронная копия заявления, изготовленная путем сканирования, передается госрегистратором в контролирующий орган одновременно со сведениями из регистрационной карточки на проведение госрегистрации ФЛП.

Если ФЛП находился на общей системе налогообложения, он может принять решение о переходе на упрощенную систему налогообложения один раз в течение календарного года путем подачи заявления в налоговый орган не позже чем за 15 календарных дней до начала следующего календарного квартала (п.п. 298.1.4 НКУ, п. 5 Порядка № 1675).

Заявление подается по налоговому адресу налогоплательщика-физлица, которым признается его место жительства (п. 45.1 НКУ). К поданному заявлению прилагают расчет дохода за предыдущий календарный год, предшествующий году перехода на упрощенную систему налогообложения по форме, утвержденной приказом МФУ от 20.12.11 г. № 1675.

Обратите внимание: в выписке из госреестра обязательно должны быть указаны все виды деятельности, которые касаются работы салона красоты. В частности, код 96.

02 «Надання послуг перукарнями та салонами краси». Иначе доходы от неуказанных видов деятельности будут облагаться НДФЛ по общим правилам, установленным НКУ для плательщиков налога — физических лиц (см.

консультацию в категории 107.01 ЗІР ГФСУ).

Между тем налоговики подчеркивают, что ФЛП — плательщик единого налога группы 1, осуществляющий деятельность по предоставлению парикмахерских услуг, которая относится к классу 96.02, также имеет право оказывать услуги маникюра, педикюра, визажа, косметологии и массажа лица без использования труда наемных лиц (консультация в категории 107.01 ЗІР ГФСУ).

Безусловно, такие же услуги могут предоставлять и плательщики ЕН групп 2 и 3.

Документация по уплате налогов

Источник: https://i.factor.ua/journals/bn/2018/may/issue-19/article-36219.html

Мастер в праве
Добавить комментарий