Ставки усн санкт петербург

Упрощённая система налогообложения в 2019 году: кто может применять и сколько платить — Эльба

Ставки усн санкт петербург

В России пять систем налогообложения, которые отличаются размером налогов и количеством отчётности. Упрощённая система или УСН — самая распространённая среди небольшого бизнеса. Она подходит почти всем и делает жизнь предпринимателя проще: один налог заменяет несколько, отчитываться нужно раз в год и есть способы платить меньше.

О других системах и выгоде каждой из них мы рассказали в статье «Как выбрать систему налогообложения».

Попробовать Эльбу
30 дней бесплатно

Эльба рассчитает налог УСН и уменьшит его на страховые взносы. Сервис поможет сдать налоговую декларацию в три клика.

Если вы попадаете в этот список, перейти на УСН не получится:

  • годовой доход выше 150 миллионов рублей,
  • ООО с филиалами,
  • банки и микрофинансовые организации,
  • организации, в которых больше 25% уставного капитала принадлежит другой организации,
  • ломбарды,
  • страховщики,
  • фирмы, в которых больше 100 работников,
  • организации с основными средствами стоимостью выше 150 млн. рублей,
  • негосударственные пенсионные и инвестиционные фонды,
  • профессиональные участники рынка ценных бумаг: брокеры, дилеры, управляющие ценными бумагами и другие из главы 2 закона №39-ФЗ,
  • организации и ИП, которые производят подакцизные товары, добывают и продают полезные ископаемые, кроме общераспространенных,
  • организаторы азартных игр,
  • нотариусы и адвокаты,
  • участники соглашений о разделе продукции,
  • плательщики единого сельскохозяйственного налога,
  • казённые и бюджетные учреждения,
  • иностранные организации,
  • аутстаффинговые компании.

Два вида УСН

Виды УСН отличаются тем, с какой суммы платят налог.

  1. УСН «Доходы». Налог платят со всех полученных денег. Затраты на покупку товаров, оборудования, зарплату сотрудников не учитываются. В большинстве регионов налог составляет 6% от доходов. Но в некоторых действует пониженная ставка — от 1% до 6%. Например, в Крыму 4%.
  2. УСН «Доходы минус расходы». Налог платят с разницы между доходами и расходами. Здесь ставка налога выше — от 5% до 15%. Она устанавливается региональными законами:
    Ставка УСН в Москве — 15% для всех, 10% для тех, кто ведёт бизнес в сфере социальных услуг, спорта, животноводства и других из закона города Москвы. Ставка УСН в Санкт-Петербурге — 7% для всех.

    ​Ставка УСН в Екатеринбурге и Свердловской области — 7% для всех, 5% для тех, кто ведёт бизнес в сфере образования, здравоохранения, спорта и других из статьи 2 закона Свердловской области №31-ОЗ.

    Важно: налог УСН «Доходы минус расходы» не может быть ниже 1% от доходов. Даже если год был убыточным, придётся заплатить этот минимальный налог.

Эльба рассчитает налог на УСН «Доходах» и «Доходах минус расходах». Получите 30 бесплатных дней при регистрации — и попробуйте сами. Если вы на УСН «Доходы» и все платежи поступают на расчётный счёт, воспользуйтесь нашим бесплатным сервисом. 

Какую УСН выбрать

Это зависит от двух факторов:

  • Какая ставка налога действует в вашем регионе. Посмотрите на сайте налоговой в разделе «Особенности регионального законодательства». Может оказаться, что для вашего бизнеса ставка УСН «Доходы минус расходы» даже меньше, чем УСН «Доходы».
  • Размер расходов бизнеса. Обычно УСН «Доходы» подходят для сферы услуг, где затраты небольшие, а УСН «Доходы минус расходы» — для торговли. Если ставка УСН максимальная, то доля расходов бизнеса должна быть 70-80%, чтобы применять УСН 15% было выгодно.

Как уменьшить УСН «Доходы»

Из налога можно вычесть страховые взносы за ИП и сотрудников. Для этого соблюдайте два главных правила:

  • ИП без сотрудников может уменьшить налог полностью, а ИП с сотрудниками и все ООО — только наполовину.
  • Налог уменьшают только те взносы, которые вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог. Например, 18 марта вы заплатили 10 тысяч рублей страховых взносов. На эту сумму вы уменьшите налог УСН за I квартал.

О нюансах уменьшения налога читайте в статье «Как уменьшить сумму налога на УСН».

Как уменьшить УСН «Доходы минус расходы»

За счёт расходов бизнеса уменьшается не налог, а налоговая база — сумма, с которой вы считаете налог. Здесь нужно быть внимательным: учесть можно только полезные для бизнеса и разрешённые расходы. Их список содержится в ст. 346.16 Налогового кодекса.

Нельзя учесть Можно учесть
  • Покупку личных вещей
  • Ужин в ресторане с клиентом
  • Покупку воды и чая в офис
  • Зарплату сотрудникам
  • Аренду офиса
  • Плату за обслуживание счёта в банке

Важно: каждый расход нужно подтвердить документом об оплате и получении товара или услуги. Оплату подтверждают кассовый чек или выписка со счёта, а получение товара или услуги — накладная или акт. Сохраните эти документы на случай налоговой проверки.

Подробнее об этом в статье «Правила списания расходов на УСН»

Как платить и отчитываться по УСН

УСН платят каждый квартал:

  • до 25 апреля — за I квартал;
  • до 25 июля — за полугодие;
  • до 25 октября — за 9 месяцев;
  • до 31 марта для ООО, до 30 апреля для ИП — итоговый расчёт УСН за год.

Декларацию УСН сдают один раз в год — до 31 марта ООО, до 30 апреля ИП. Если срок выпадает на выходной или праздник, то он сдвигается на следующий рабочий день.

Кроме этого нужно вести книгу учёта доходов и расходов. Её вы не сдаёте в налоговую, пока она сама не попросит.

Советуем почитать статьи:

«Отчётность ИП на УСН» 

«Отчётность ООО на УСН»

«Как вести книгу учёта доходов и расходов»

Как перейти на УСН

  • В течение 30 дней после регистрации бизнеса. Подайте заявление о применении УСН вместе с документами на регистрацию.
  • С начала нового календарного года. Для этого подайте заявление до 31 декабря.

Если вы зарегистрировали ИП или ООО больше месяца назад, то для перехода на УСН дождитесь следующего года.

Скачать заявление о переходе на УСН

Как совмещать УСН с другими системами налогообложения

УСН можно совмещать с ЕНВД и патентом, а с ОСНО и единым сельскохозяйственным налогом — нельзя. Принцип совмещения простой: доходы и расходы учитывайте в той системе налогообложения, к которой они относятся.

Подробно о правилах совмещения мы рассказали в статье «Совмещение УСН с ЕНВД и патентом»

Полезно запомнить

  1. УСН подходит для бизнеса с годовым доходом до 150 миллионов рублей и до 100 сотрудников. Не подходит: банкам, адвокатам, ООО с филиалами.
  2. Есть два вида УСН: «Доходы» 6% и «Доходы минус расходы» 15%. Прежде чем сделать выбор, посмотрите региональное законодательство и прикиньте расходы бизнеса.
  3. УСН «Доходы» уменьшается на страховые взносы за ИП и за сотрудников.
  4. На УСН «Доходы минус расходы» можно учесть только расходы из ст. 346.16 НК, полезные для бизнеса и подтверждённые документами.
  5. УСН платят каждый квартал, а декларацию сдают раз в год.
  6. Перейти на УСН можно только с начала календарного года или в течение 30 дней после регистрации бизнеса.

Статья актуальна на 11.03.2019

Источник: https://e-kontur.ru/enquiry/259

Ставка налога усн в санкт-петербурге 2018

Ставки усн санкт петербург

УСН 2018 в СПб: вся информация, основная ставка 6% и «доходы минус расходы» по 7%, последние изменения, законодательство, ответственность, отчетность, и все об этой схеме налогообложения для индивидуальных предпринимателей Санкт-Петербурга.

УСН 2018 в СПб

В Питере можно великолепно заниматься бизнесом – рынок огромный, логистика отлажена, у людей денежки имеются, а самое главное, рассчитываясь с государством по «упрощенке» с 2018 года, можно кататься, как сыр в масле. Лимит доходности повышен, и зарабатывать, оставаясь на УСН, отныне можно чуть больше 1 миллиона рублей в месяц.

Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядом недостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема, позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работа по стандартной процедуре. Расчет УСН в 2018 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами.

В этой статье – полный ликбез для тех, кто собирается открыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансах начисления мзды по упрощенной системе налогообложения.

Кто платит УСН в СПб?

Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2018 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112500000 рублей. Раньше этот показатель был почти в два раза меньше. Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей.

условия УСН в СПб

Второе условие. Лимит по основным средствам должен быть менее 150 миллионов рублей. Этот показатель тоже увеличился с последними изменениями. Под общей суммой понимается остаточная балансовая стоимость. Основные средства – это станки, оборудование, компьютеры, здания, и все остальное имущество, используемое в предпринимательской деятельности.

Третье условие. Численность сотрудников должна быть до 100 человек, а доля в уставном капитале (для ООО) других организаций не должна быть выше 25%. Для малого бизнеса все это, как правило, не особо актуально.

Само собой, для зданий и торговых площадей лимит в 150 миллионов в условиях Питера небольшой, но всякий бизнесмен может взять их в аренду.

Как видно, условия очень лояльные. И если б не дополнительные поборы, проверки, раздутая до неимоверных пределах бюрократия, талмуды стандартов, ГОСТов, а также коррупция, то атмосферу для ведения бизнеса в России можно было бы назвать идеальной.

Ставка в Санкт-Петербурге в 2018 году

На УСН доходы в СПб в 2018 году ставка осталась на том же уровне. Всего схем расчета существует три.

Первая – это доходы и 6%. Общероссийская схема, в ней ставка составляет 6%, и рассчитывается из общего валового дохода. Чтобы рассчитать налог на прибыль по упрощенной системе налогообложения для Санкт-Петербурга, нужно из суммы дохода извлечь 6%. Пример расчета – доход 100 тысяч рублей, налог по УСН «Доходы» – 6 тысяч рублей. Все просто, как колба.

Вторая схема УСН — «Доходы минус расходы» в СПб 2018 она рассчитывается по ставке 7%. Эту ставку устанавливает местная власть, в других городах она отличается (в Москве 10%, в Крыму 3% и так далее, но не более 15%).

Третья схема УСН в Питере – это 0% или «Налоговые каникулы».

Если предприниматель только зарегистрировался, занят в обрабатывающем производстве, виноделии, ядерных технологиях, науке или социальными услугами, его выручка составляет до 30 миллионов рублей, он может определенное время вообще налог не платить (ссылка на все виды деятельности и закон – ниже). До 2021 года эти льготы будут действовать.

Пример расчета УСН на доходы по ставке 6%

Как считать УСН на доходы по ставке 6% — да очень просто, ниже приведена пошаговая инструкция:

  • Шаг 1. Посчитать налоговую базу – сложить последовательно доход за все кварталы нарастающим итогом.
  • Шаг 2. Посчитать 6% от полученной налоговой базы: НБ / 100*6%
  • Шаг 3. Вычесть предыдущие авансы, а также налоговые вычеты (страховые взносы, пособия, затраты на торговый сбор, минус 1%, если доход выше 300 тысяч).
  • Если кратко, то формула расчета УСН по 6% в СПб будет такой:(Налоговая база / 100*6%) – Авансы налоговой – Вычеты.

    Питерские предприниматели, которых интересует только затратная сторона, могут просто из суммы дохода посчитать 6%.

    Пример расчета УСН по 6% на 2018 год: предприниматель Путькин на продаже березовых веников в Питере заработал 1 миллион рублей. Сумма страховых взносов составит: 32385 рублей + 7000 рублей (1% от 700 тысяч, то есть выше лимита в 300000 р.).

    Налог по УСН: 100000 / 100*6 = 60000 рублей. К оплате: 60000-32385 = 27615.

    Пример расчета УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб

    Как считать УСН «Доходы минус расходы» по ставке 7% для СПб? Почти также, как и по 6%, но с учетом расходов и некоторых других интересных нюансов.

    Пример. ИП заработал 100000 рублей, потратил 70000, УСН «Доходы минус расходы» составят 100-70=30. Из 30 тысяч отнимаем 7%, получаем = 1800 рублей налога.

    Сложнее, если фирма отработала так, что расходы равны доходам, либо превышают их уровень. Казалось, бы ничего платить не нужно, однако, по закону все же существует минимальный налог со ставкой 1%.

    Если предприниматель отработал себе в убыток, то есть, получил доход в 100 тысяч рублей, а потратил 200 тыс., то все равно придется перечислить в бюджет 1% или 1000 рублей.

    Данная система налогообложения выгоднее 6%-ной, если бизнесмен несет большие затраты на начальных этапах. Для торговли, общепита, производства, посредничества с оплатой труда, УСН по ставке 7% более выгодна для питерских реалий.

    Сроки уплаты УСН и куда платить

    УСН платится двумя видами платежей (используются оба) –ежеквартальными и ежегодным.

    Самый главный – это ежегодный платеж, он подается одновременно с декларацией.

    Сроки подачи декларации по УСН как в Санкт-Петербурге, так и в других городах России одинаковы:

  • До 30 апреля – для ИП;
  • До 31 марта – для ООО.
  • Второй платеж, который делается чаще всего – ежеквартальный (он же авансовый). После завершения квартала его нужно осуществить до 25 числа текущего месяца. Никаких отчетов в СПб для оплаты данного налога делать не нужно.

    Расчет УСН в СПб для оплаты в 2018 году идет нарастающим итогом, за вычетом предыдущих авансов. В конце года эта сумма закрывается итоговым годовым платежом.

    Реквизиты для оплаты налога на прибыль УСН дает территориальное отделение Налоговой инспекции которая курирует предпринимателя. Оплата идет обычным платежным поручением, через «Банк-клиент», кассу банка или терминал, квитанцию, естественно, необходимо сохранить для строгой отчетности.

    Законы, формы, документы для оплаты УСН в СПб

    Ниже приведены выдержки из законодательства, бланки и отчеты по уплате УСН в Санкт-Петербурге, а также другие полезные файлы. Их можно скачать в формате doc. или Excell.

    Основной Закон Санкт-Петербурга об установлении налоговой ставки при УСН в 7% «Доходы-расходы»:

    «О внесении изменений в установление налоговой ставки для организация и ИП в СПб» – закон для тех, кто попадает под льготное налогообложение в 0%:

    Выдержки из Налогового кодекса про УСН про упрощенку:

    Бланк налоговой декларации для ИП на УСН за 2018 новая форма:

    Дополнения и поправки будут исправляться по мере поступления последних новостей относительно УСН 2018 в СПб и Ленинградской области.

    Изменения по УСН 2019

    Светлана Петрухина
    заместитель руководителя группы внутреннего аудита, контроля и методологии

    С 2017 года упрощенная система налогообложения стала доступна большему числу компаний. Многие из тех, кто еще год назад и помышлять не мог об «упрощенке», меняют общую систему налогообложения на данный спецрежим, поскольку теперь работать на УСН могут компании с годовым доходом до 150 млн рублей.

    Для тех, кто еще не решился испытать на собственном бизнесе все «бонусы» работы на «упрощенке», мы подготовили данную публикацию. Не исключено, что переход на УСН – это то, что нужно для вашей компании.

    Плюсы и минусыУСН

    Переход на УСН имеет свои плюсы:

    Ограничения по переходу на УСН в 2019 году

    К сожалению, далеко не все ООО и ИП могут работать на таком выгодном налоговом режиме, как «упрощенка». Имеются определенные условия перехода на УСН в 2018 году: лимит доходов, ограничение по численности сотрудников, стоимости основных средств и т.д..

    Итак, критерии перехода на УСН – 2018:

  • У компании нет филиалов.
  • Средняя численность сотрудников – до 100 человек.
  • Доля участия других организаций – не более 25%.
  • Лимит перехода на УСН в 2018 году по доходам.
    Доходы за 9 месяцев 2017 года (без НДС) – не превышают 112,5 млн руб. Под доходами в данном случае понимается сумма доходов от реализации и внереализационных доходов.
  • Остаточная стоимость основных средств на 1 января 2019 года – не более 150 млн руб.
  • Переход на УСН в 2019 году

    Переход на УСН для ООО и ИП носит уведомительный порядок, т.е. подавать заявление на переход на УСН не нужно, достаточно представить уведомление о переходе на УСН.

    В то же время сообщить о переходе на УСН надо обязательно, иначе могут быть проблемы с применением этого спецрежима.

    Налоговики подходят к этому формально, и если компания либо ИП решили работать на «упрощенке», но не уведомили об этом свою ИФНС, то в спорах по поводу даначисления налогов таким «молчунам» суды встают на сторону налоговиков.

    Судьи, как и налоговики, полагают, что в данном случае компания (ИП) считается плательщиком налогов по общей системе. Другими словами, когда налоговики доначислят налог на прибыль, НДС и другие налоги по общей системе, оспорить доначисления в суде не получится.

    Уведомление о переходе на УСН можно представить в инспекцию:

    • на бумаге (рекомендуемая форма утверждена Приказом ФНС РФ от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected] ). Отметим, что компания вправе подать уведомление и в произвольной форме с учетом требований Налогового кодекса (см. ст. 346.13 Налогового кодекса РФ);

    Источник: https://korholding.ru/stavka-naloga-usn-v-sankt-peterburge-2018/

    Ставка усн санкт петербург | Бухгалтерский учет и предпринимательство

    Ставки усн санкт петербург

    УСН доходы 2018 в СПб ставка доходы минус расходы, минимальный налог, стандартный способ – все о нововведениях, действующих для индивидуальных предпринимателей в Санкт-Петербурге в новом году.

    Несмотря на то, что «упрощенка» обладает целым рядом недостатков и бюрократических проволочек, все-таки это работающая схема, позволяющая сделать предпринимательство гораздо доступнее, чем работу по стандартной процедуре.

    Расчет УСН в 2018 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами. Законодательство в этом плане в Санкт-Петербурге в этом году осталось пока неизменным.

    Дело в том, что УСН «Доходы минус расходы» в СПб 2018 рассчитывается по ставке 7%.

    Однако, в расчет идет сумма минимального налога, равная 1%.

    И эту сумму платить нужно, даже если вы работали в ноль. То есть, если вы получили доход в 100 тысяч рублей, но их же и потратили, 1000 рублей в бюджет придется перечислить.

    А вот если вы заработать 100000 рублей, потратили 70000, то УСН «Доходы минус расходы» составит 100-70=30. Из 30 отнимает 7%, получаем = 1800 рублей налога.

    Для расчета онлайн, используйте стандартный калькулятор – ничего сложного тут нет.

    Теперь вы знаете актуальную информацию о том, как считать УСН доходы 2018 в СПб ставка 6 и 7, а также рассчитывать минимальный налог.

    Чем примечательны ставки УСН в 2018 году

    Главным преимуществом данного варианта является то, что компания имеет право вычитывать из базы налогообложения всевозможные фиксированные платежи, страховые взносы за своих сотрудников, а также платежи, которые осуществляются в целях обеспечения медицинским страхованием или больничными своих работников на протяжении первых трех дней нетрудоспособности.

    Налоговые каникулы в Санкт-Петербурге

    С 2018 года в Санкт-Петербурге действует закон о налоговых каникулах, которым для предпринимателей, осуществляющих определенные законом виды деятельности в режиме УСН, соответствующих условиям, предусмотренным данным законом, установлена ставка 0 %.

    С 2015 года в Санкт-Петербруге на УСН с объектом доходы минус расходы применяется ставка 7 % (до этого действовала ставка 10 %).

    Ниже приведен действующий закон, которым она установлена.

    В следующем видео показано, как проверить действующую ставку УСН на официальном сайте ФНС России.

    Что случилось?

    Депутаты Законодательного собрания Ленобласти одобрили сразу в трех чтениях поправки в региональный закон о ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

    Как сообщает пресс-служба Заксобрания, для некоторых предпринимателей, которые выбрали объектом налогообложения доходы, будут снижены ставки налогов.

    В частности, 3 процента смогут платить ИП, осуществляющие один/несколько из 20-ти различных видов экономической деятельности. Речь идет о малых бизнесменах, занимающихся:

    • сельским хозяйством,
    • рыболовством и рыбоводством,
    • оказанием услуг экскурсоводов и гидов,
    • оказанием услуг в сфере дошкольного образования,
    • предоставлением санаторно-курортных услуг,
    • предоставлением социальных услуг престарелым и инвалидам.

    Кроме того, с 1 января 2018 года запланировано снижение ставки налога до 1% для индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области ремесел и народных художественных промыслов, а также реализации ремесленных товаров и производства школьной формы.

    Почему это важно?

    Власти Ленобласти подсчитали, что из-за снижения налогов бюджет может недополучить порядка 4,5 млн рублей. Однако здесь уверены, что этого не случится, поскольку у пользователей льгот появятся дополнительные оборотные и инвестиционные средства, что позволит компенсировать убытки.

    Что касается пользы для предпринимателей, то о ней и говорить нечего. Любые послабления со стороны государства для малого бизнеса очень выгодны.

    Что делать?

    Поправки в действующее законодательство должен утвердить глава региона. Предприниматели, зарегистрированные в Ленобласти, которые сейчас пользуются УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», могут с начала следующего года изменить объект налогообложения. Для этого им необходимо до 31 декабря 2018 года в письменной форме уведомить о своем решении налоговый орган.

    Ставки УСН в Ленобласти с 01.01.2018 г

    Размер ставки УСН зависит от выбранного режима упрощенки, вида деятельности и статуса налогоплательщика (компания или ИП).

    В отношении УСН действует несколько ставок (0 %, 1 %, 3 %, 5 %, 6 %).

    Законом № 65-ОЗ, текст которого приведен ниже, установлено правило, что если налогоплательщик в режиме УСН (доходы) не подпадает под специальную ставку, то применяется общая ставка, предусмотренная п. 1 ст. 346.20 НК РФ, то есть 6 %.

    В отношении режима УСН (расходы)

    Источник: https://nashvillefoa.org/8166-stavka-usn-sankt-peterburg.html

    Как работает упрощенная система налогообложения («доходы минус расходы») в 2019 году

    Ставки усн санкт петербург
    Упрощенная система налогообложения — это специальный налоговый режим, в котором применяется один из двух объектов налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Поговорим о втором типе УСН.

    КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

    Получить доступ

    В статье мы рассмотрим общие случаи применения в 2019 году спецрежима УСН с налоговым объектом «доходы минус расходы».

    Для определения налогооблагаемой базы по УСН необходимо организовать учет доходов и расходов кассовым методом. В первом случае это означает, что в расчет включаются любые поступления от покупателей, а также внереализационные доходы.

    В качестве прихода при УСН учитываются средства, полученные от покупателей:

    • за реализованную продукцию (погашение дебиторской задолженности);
    • в качестве предоплаты в счет предстоящих поставок (авансы);
    • поступления в порядке взаимозачетов с покупателями;
    • расчеты векселями, бартерные операции по операциям реализации;
    • поступления внереализационной прибыли в любой форме.

    Доходы, полученные в натуральной форме, для целей налогообложения пересчитываются по рыночным ценам, если фактическая цена ниже рыночной.

    Учет затрат при УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы» несколько сложнее учета прибыли.

    Для признания расхода недостаточно его оплатить. Необходимо, чтобы расходы были произведены фактически, то есть иметь в наличии первичные документы от поставщика товаров, услуг, работ. А для торговых организаций есть и третье условие — товар должен быть отгружен покупателю.

    Еще одним условием признания расходов при УСН является их упоминание в статье 346.16 Налогового кодекса РФ, определяющей затраты налогоплательщика для расчета объекта налогообложения.

    Усн «доходы минус расходы» 2019 для ип

    Правила применения спецрежима УСН индивидуальными предпринимателями в целом такие же, как и для организаций. Но некоторые отличия все же имеются. И связаны они как с действующим законодательством, так и с его толкованием ФНС и Минфином.

    Согласно ст. 346.16 НК РФ, индивидуальные предприниматели включают в затраты страховые взносы в фиксированном размере, уплаченные за ИП. Организации такой статьи затрат не имеют.

    У ИП возникает проблема с признанием командировочных расходов. Эти траты учитываются только в отношении наемных работников, а деловые поездки самого индивидуального предпринимателя командировками не считаются.

    Аналогичная проблема может возникнуть при уменьшении налоговой базы на оплату обучения индивидуального предпринимателя или его переподготовку, поскольку п. 33 ст. 346.16 НК РФ упоминает «подготовку и переподготовку кадров, состоящих в штате налогоплательщика, на договорной основе». То есть речь опять идет о наемных работниках.

    В ряде случаев при проверках налоговики пытались снять с расходов ИП затраты на бухгалтерское обслуживание, мотивируя это отсутствием бухгалтерского учета у ИП.

    Специфика индивидуальных предпринимателей: при определенных видах деятельности для них предусмотрены налоговые каникулы. Еще одно отличие — более поздний срок подачи декларации, по сравнению с организациями.

    Ставка УСН «доходы минус расходы» 2019

    Налоговая ставка 15 % установлена НК, и это максимально возможная ставка при рассматриваемом режиме. Региональные власти могут ее понизить в диапазоне от 15 до 5 %, в зависимости от вида деятельности. Для Республики Крым и города Севастополя установлена минимальная ставка 3 % на период с 2017 по 2021 годы, в Москве ставка составляет 15 %, а в Санкт-Петербурге — 7 %.

    Региональная ставка устанавливается законом субъекта Федерации, поэтому необходимо этот закон знать и ежегодно проверять, не изменили ли региональные власти ставку налога с нового года.

    Для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей, выбравших УСН с налоговым объектом «доходы минус расходы», предусмотрены каникулы с нулевой ставкой налога при условии осуществления деятельности в следующих областях:

    • производственная;
    • социальная;
    • научная;
    • бытовые услуги населению.

    Налоговые каникулы для вновь зарегистрированных ИП распространяются на два налоговых периода, в которые ИП не уплачивают даже минимальные взносы.

    УСН 15 «доходы минус расходы» 2019 — максимальная ставка 15 %, установленная НК РФ, осталась без изменений.

    Усн «доходы минус расходы» 2019: минимальный налог

    Минимальный налог уплачивается в том случае, если величина налога, рассчитанная обычным способом (налоговая база, умноженная на ставку налога), окажется менее 1 % от суммы полученных доходов, которые для расчета минимального налога определяются по правилам, установленным ст. 346.15 НК РФ.

    Определяя сумму взносов за отчетный период, делается два расчета:

    • налогооблагаемая база умножается на ставку налога;
    • доходы умножаются на 1 %.

    Полученные цифры надо сравнить, в бюджет уплачивается большая.

    Минимальный налог при УСН «доходы минус расходы» в 2019 году ставку не поменял, она составляет 1 %, как и прежде.

    Выплата дивидендов при УСН «доходы минус расходы»

    Организации по результатам финансово-хозяйственной деятельности могут распределять и выплачивать дивиденды своим учредителям и акционерам. Индивидуальные предприниматели выплачивать дивиденды не могут, поскольку их организационно-правовая форма не связана с каким-либо видом капитала и участием других акционеров.

    Несмотря на то, что такого рода выплата относится к денежным тратам, ее нельзя учитывать при расчете налоговой базы. Этот расход не поименован в статье 346.16 и не направлен на получение дохода.

    Усн «доходы минус расходы» 2019: декларация

    По окончании налогового периода налогоплательщики, применяющие УСН, подают декларацию, которая содержит расчет взносов за каждый квартал нарастающим итогом и сумму налога к уплате поквартально.

    Декларация заполняется на основании налогового регистра — книги доходов и расходов. Эти два документа должны соответствовать друг другу.

    Декларация состоит из титульного листа и раздела, содержащего расчет налога в связи с УСН.

    Срок подачи:

    • для организации — не позднее 31 марта;
    • для ИП — не позднее 30 апреля.

    Форма декларации утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. Налоговое ведомство разработало 59 контрольных соотношений показателей декларации по УСН. При нарушении любого из них налогоплательщику будет направлено требование о предоставлении уточнений. Современные версии бухгалтерских программ имеют встроенную проверку таких показателей.

    Источник: https://ppt.ru/art/nalogi/usn-dohodi-rashodi

    Ставки усн в санкт петербурге в 2019 году

    Ставки усн санкт петербург

    Например, в одном из регионов действует стандартная ставка 6% для УСН Доходы и всего 5% для УСН Доходы минус расходы, но только для строительства.

    Как видим, второй вариант выгоднее, даже если доля затрат невелика.

    Устанавливая такие льготные ставки для отдельных видов деятельности, власти стремятся развить в своём регионе какое-либо направление, чаще всего это производство или строительство.

    Изначально эта сумма составляла 60 млн рублей, но в период с 2019 по 2020 годы действует другой лимит – в 150 млн рублей.Ещё одно важное ограничение установлено для численности работников — не более 100 человек.

    Ставки УСН в 2019 году

    Нет НДС, налога на имущество и прибыльЧисло сотрудников не больше 100Не много налоговых регистров, простота контроля за убытками компанииЧасть средств в уставном капитале сторонних компаний не выше 25%При режиме “Доходы” можно не вести НУ всех затратОтсутствие права на открытие филиалов (разрешены только представительства и обособленные подразделения)Невысокая ставка по страх.выплатам (20% при определенных направлениях деятельности)Невозможность иметь ОС на сумму выше лимита доходовБолее 70 регионов пользуются льготами (1% при режиме “Доходы” и 5% при системе “Д – Р”)Нежелание некоторых потенциальных партнеров, которым необходим учет НДС при сделках, заключать договор на сотрудничествоДвухлетние налоговые каникулы для ИП (ставка 0%), оформивших регистрацию предприятия после принятия закона, и занимающиеся производственной, социальной, научной деятельностью или бытовыми услугамиВозможно объединение “УСН и ЕНДВ”, “УСН и патент”, это может помочь увеличить прибыльНиже представлен полный перечень предприятий, не имеющих права облагаться налогом по “упрощенке”:(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)

    5 главных изменений в УСН для юрлиц в 2019 году

    В основе перехода на УСН стоит ряд основополагающих требований, которые в 2019 году не поменялись.

    3 условия перехода на УСН в 2019 году остались прежними:

      100 человек — должна составлять максимальная численность персонала компании, 150 млн рублей — должен составлять предельный доход за предшествующий год, 150 млн рублей — должна составлять максимальная остаточная стоимость основных средств.

    Ставки по УСН в 2019 году остались прежними: Доходы 6 1 Доходы минус расходы 15 5 Сроки сдачи бухгалтерской отчетности на УСН не изменились. Отчетность УСН в 2019 году сдается согласно ранее регламентированных сроков, с учетом корректировки крайнего срока сдачи при попадании на праздничный или выходной дни.

    Рекомендуем прочесть:  Возврат на алиэкспресс

    В этом случае крайний срок сдачи отчетности переносится на последующий рабочий день. Фирмам с онлайн-кассами на «Доходах» декларацию

    Korholding.ru

    Расчет УСН в 2019 году производится по тем же двум схемам – процент от суммы доходов и процент от разницы между доходами и расходами.

    В этой статье – полный ликбез для тех, кто собирается открыть бизнес в СПб или Ленинградской области, и хочет разобраться в нюансах начисления мзды по упрощенной системе налогообложения.

    Первое условие. Чтобы перейти на УСН в 2019 году появились изменения – нужно, чтобы доходы за 9 месяцев были не выше уровня 112500000 рублей. Раньше этот показатель был почти в два раза меньше.

    Чтобы остаться на «упрощенке» годовой доход должен быть меньше 150 миллионов рублей.

    условия УСН в СПб Второе условие.

    Лимит по основным средствам должен быть менее 150 миллионов рублей.

    Усн доходы минус расходы 2019: перечень расходов с расшифровкой, ставка, условия

    Таким образом, перед тем как признать расходы, нужно выяснить, упомянуты они в перечне или нет.

    Самые частые нарушения в упрощенке по версии ФНС, .

    Если затраты в перечне напрямую не нашли можно обратиться к главе 25 НК РФ и другим законам. Например, материальные расходы учитывают в порядке, который определен для расчета налога на прибыль в статье 254 НК РФ.

    Подсказка от Компании на упрощенке могут списать новые расходы. Если компания применяет объект «доходы минус расходы», можно учесть стоимость путевок для работников в расходах. Условия учета расходов такие же, как при расчете налога на прибыль.

    Изменения в УСН в 2019 году

    Что же сделано законодателем на текущий момент и чего ждать в 2019 году расскажет эта статья. Такая ситуация обстоит с УСН «доходы».

    Срок предоставления декларации УСН за 2019 год для ИП – до 30 апреля 2019 года, для организаций – до 31 мая 2019 года, поэтому есть вероятность того, что для этой категории декларация УСН будет отменена.

    Эта приятная новость обойдет стороной ИП, применяющих режим «доходы минус расходы» , так как налоговый орган не сможет в онлайн режиме проверить сумму расходов, а, следовательно, не будет иметь возможность просчитать налог к уплате без наличия декларации УСН.

    Рекомендуем прочесть:  Е100 карта заправок

    УСН ставки 2019 при УСН доходы (и доходы-расходы)

    До 3 процентов(было до 5%) — ставку УСН для «доходы минус расходы»(с 2019 по 2021 год).

    Поэтому в эту таблицу ниже важно посмотреть всем, на любом режиме.

    Предоставлять в налоговую документы, подтверждающие право применения пониженной(менее 15%) ставки, не нужно, ведь такая ставка не является льготой. Актуальные ставки вы найдете на сайте налоговой(для УСН доходы и УСН доходы-расходы).

    По регионам тут ссылки: Может вы новый ИП и можете применять нулевую ставку? Москвы от 7 октября 2009 г. № 41 10% «Налогоплательщики, которые платят единый налог с разницы между доходами и расходами и осуществляют следующие виды деятельности: 1) обрабатывающие производства; 2) управление эксплуатацией жилого и (или) нежилого фонда за вознаграждение или на договорной основе; 3)

    Изменения по УСН в 2019 году

    Это значит, что налогоплательщики на УСН (доходы) будут оплачивать налог по ставке 6%, а на УСН (доходы минус расходы) – по ставке 15%.

    Также следует помнить, что в регионах данные ставки могут быть снижены, соответственно, до 1 и до 5 процентов.Как и прежде компании или ИП на УСН (доходы) вправе уменьшить свой налог на сумму страховых взносов, уплаченных в налоговом периоде. В этом случае нужно знать, что организации и ИП, имеющие работников вправе уменьшить рассчитанный налог не более, чем на 50%.

    Источник: http://pdd23.ru/stavki-usn-v-sankt-peterburge-v-2019-godu-48688/

    Налоговая консультация СПб — Цены и Акции 2019

    Ставки усн санкт петербург
    Зачем нужна налоговая консультация?

    Налоговые консультации помогут сориентироваться в неоднозначных, сложных ситуациях, когда цена вопроса высока и допускать ошибок нельзя.

    Получение налоговой консультации в письменном виде предусматривает не только развернутые вопросы, но и ссылки на налоговое, гражданское и при необходимости иное законодательство. Такие ответы приравниваются к официальным документам, которые могут стать весомым аргументом, если надо будет отстоять свои интересы в налоговом органе.

    Какую оформить налоговую консультацию – решает заявитель, важно понимать, что от выбора формы часто будет зависеть результат и возможность использовать ответ в налоговой инспекции. Слова не доказывают правоту, необходимы только письменные доказательства.

    Всегда есть подводные камни, мешающие принятию правильных решений. Часто предприниматели страдают от незнания законов рынка и налогового законодательства, и своевременная консультация поможет справиться и ускорит процесс решения вопросов или проблем с налоговиками.

    Помогают это сделать квалифицированная городская налоговая консультация. Все возможные консультации делятся на два вида: обобщающие и индивидуальные налоговые консультации ИП, физическим лицам и руководителям компаний.

    Для получения индивидуальной консультации нужно лично обращаться в контролирующий орган. Обобщающая консультация по налоговым вопросам – это обнародование позиции центрального органа исполнительной власти через публичный орган информирования.

    Предоставляются такие консультации в течение 10 дней, налогоплательщик обязательно получает уведомление.

    При получении консультации обязательно необходимо обращать внимание на:
    Правильность постановки вопросов.

    Если есть сомнения, то лучше проконсультироваться с основными вопросами по  ведению бухгалтерского учета с главным бухгалтером предприятия.

    Если вы директор, то необходимо созвать небольшой консилиума, в состав которого необходимо включить директора, заместителя директора, главного бухгалтера и экономиста.

    Вопросы не должны предполагать двусмысленных ответов. Поэтому сформулируйте их четко, понятно, так, чтобы не предполагалось альтернативных вариантов ответа. Сохраните вопросы в письменном и электронном виде, чтобы они всегда были под рукой.

    Например, вы планировали встречу на 18:00, но из-за пробок вынуждены были основные моменты консультировать по телефону. В такой ситуации будут нужны распечатанные заранее вопросы, не придется вспоминать, о чём вы должны были спросить специалиста.

    При составлении вопросов не должно быть спешки. Это необходимо чтобы получить налоговую консультацию онлайн с максимальной пользой и выгодой.

    Если вы договорились об ответах за фиксированное время, например, консультация по налогам длится час, то вам могут предложить дополнительный бонус в виде бесплатных ответов на пару дополнительных вопросов.

    Воспользуйтесь возможностью и запаситесь тремя-четырьмя вопросами, которые вас интересовали ранее, или возможно, возникнут в будущем.

    Спокойствие и квалифицированная помощь специалиста — важные составляющие, которые помогут найти любое, даже самое сложное решение.

    Платная налоговая консультация плюсы и минусы

    Налоговая консультация обычно предоставляется на платной основе. Исключения конечно же бывают, например:

    • вопрос очень простой (и общеизвестный) и за ответ на него стыдно что-либо просить
    • налоговая консультация бесплатно может предоставляться в рамках какой-либо акции для привлечения новых клиентов
    • бесплатные налоговые консультации могут быть частью договора на бухгалтерское обслуживание (как например, в нашей бухгалтерской компании)

    Вместе с тем нужно понимать, что налоговые консультации по сложным и неоднозначным вопросам, т.е. по вопросам, ответы на которые Вы и сами при желании смогли бы найти, никто бесплатно предоставлять конечно же не будет.

    В крайнем случае напишут, что «по нашему мнению…» , т.е. без серьезной проработки вопроса (без учета мнения Минфина и ФНС России и судебной практики).

    Если же цена вопроса достаточно высока и учесть нужно все нюансы вопроса, то рекомендовать можно только платную налоговую консультацию.

    Бесплатная налоговая консультация плюсы и минусы

    Обратившись за консультацией в налоговую службу или в частную компанию за налоговым сопровождением необходимо оплатить услуги, но бывают исключения. К ним можно отнести:

    • На простые и общественные вопросы, стоимость которых сложно оценить, ответы предоставляются бесплатно.
    • Низкая стоимость на однозначные вопросы, не требующие детализации или письменного обобщения.
    • Проводится какая-либо акция с целью привлечения новых клиентов и налоговая консультация для юридических лиц предоставляется бесплатно.
    • Заключён договор с компанией и налоговая консультация онлайн предоставляется по договору. Так бывает, если бухгалтерская компания берет предприятие на комплексное бухгалтерское обслуживание.

    Если вы не потрудились поискать ответы на неоднозначные, иногда и сложные вопросы, которые есть в свободном доступе, например, на сайте ФНС России, то консультация всё равно будет платной.

    Если консультация предоставляется бесплатно, то чаще всего без серьезной проработки всех вопросы. Не учитывается мнение Федеральной Налоговой Службы и Министерства Финансов России, не используются материалы судебной практики.

    Квалифицированную платную налоговую консультацию в СПб по сложно решаемым вопросам, например, касающимся уменьшении налоговой нагрузки, могут предоставить только специализированные бухгалтерские компании. Пришедшие подготовку сотрудники постоянно повышают уровень квалификации, посещают семинары, вебинары, конференции, следят за публикациями в прессе и ведут реестр этих изменений.

    В особенно сложных случаях, когда необходима консультация по налогам нескольких специалистов, собирается собрание, летучка и вырабатывается общее решение и только потом проводится консультация.

    Налоговая консультация в СПб, особенности

    Налоговая консультация в Санкт-Петербурге, как и в других регионах России, имеет свою региональную специфику. Это и ставка налога при УСН с объектом налогообложения Доходы минус Расходы составляет 7% и льготы по налогу на прибыль зачисляемому в бюджет региона (Санкт-Петербурга), ставки земельного налога и др. 

    Это обязательно необходимо учитывать.

    Если вы планируете получить консультацию по налогообложению в другом регионе, например, в Москве, Казани, Новосибирске, то такая консультация будет нести неточности, которые могут стать причиной дополнительных штрафных санкций.

    Вернуть деньги за неточности консультанта и неустойку можно будет только в случае получения платной письменной консультации. По договору у вас будет указаны обязанности сторон и уровни ответственности.

    Налоговая консультация в СПб должна учитывать, что ставка налога при УСН по объектам налогообложения: доходы минус расходы составляет 7%, а также льготы по налогу на прибыль, который зачисляются в бюджет Петербурга, а также зависят от ставки земельного налога. Кроме этого необходимо учитывать и другие факторы, большинство, индивидуально.

    Проживая в одном регионе страны, начинаешь привыкать к действующим налоговым ставкам и даже не задумываешься, что в других, даже соседних регионах они могут отличаться.

    Поэтому юридические лица, проживающие на территории других регионов и перенесшие свой бизнес в Санкт-Петербург или область, часто становятся жертвой таких недоразумений.

    Они понимают, что стоит вывести бизнес за границы региона и сразу необходимо пересмотреть льготы, налоговые ставки, учитывать различные факторы.

    Сотрудники нашей компании ежедневно сталкиваются с вопросами по налогообложению и хорошо знают обо всех изменениях.

    Поэтому, если у вас возникают вопросы или трудности по составлению налоговой отчетности для подачи в Федеральную налоговую службу или необходимо уточнить какие-то детали, не ждите пока на связь выйдет проверяющий инспектор.

    Он не только сделает вам официально замечание, но и предписание с наложением штрафа. Чтобы не допустить проблемы ее лучше предупредить, а для этого необходимо квалифицированная консультация специалиста, хорошо разбирающегося в действующем налоговом законодательстве.

    Какая стоимость налоговой консультации в Санкт-Петербурге? Услуги налоговой консультации могут быть бесплатные, в устной и письменной форме, поэтому их цена может быть разной и зависит от:

    • Сложности вопросов.
    • Какая именно, юридическая и налоговая консультация онлайн или офлайн предоставляется.
    • Насколько срочной будет налоговая консультация ООО, ИП или физическим лицам.
    • Заказывали вы услугу в комплексе с сопровождением или без.
    • Предоставляется первая налоговая консультация или последующая.

    Нужна налоговая консультация по НДФЛ, сдаче отчетности в Федеральную налоговую службе или по другому вопросу.

    В любом случае необходимо связаться с менеджером и только потом вы получите точную информацию по вопросам, связанным с оплатой услуг.
    Обращайтесь, поможем решить проблемы, связанные с составлением налоговой отчетности и ее подачи в Федеральную налоговую службу.

    Заказать письменную либо устную налоговую консультацию от аттестованного консультанта, Вы можете, позвонив по телефону +7 (921) 777-36-40.

    Налоговая консультация в Санкт-Петербурге — Аттестованный Налоговый Консультант — с нами Надежно и Комфортно — Обращайтесь.

    Источник: https://buhgalter.ooo/nalogovaya-konsultatsiya

    Мастер в праве
    Добавить комментарий